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学院新颁发的《经费管理办法(试行)》解读
2016-03-24 计划财务处    (点击数)

学院《经费管理办法(试行)》已于3月23日经院长办公会审议通过。该《办法》共有十一章53条,分别有:总则、经济责任、收入管理、人员经费支出管理、公用经费支出管理、报销票据管理、报销审批权限、报销审批程序、资金结算管理、监督管理、附则等内容。与以前的有关规定相比,该《办法》的规定有较大变化。主要体现了以下方面:

进一步强调刚性预算。根据今年的财务状况,进一步强调了预算的刚性,禁止无预算、超预算开支。同时,预算指标或科目相互之间不得随意调剂、交叉使用。

所有经费开支一律需要事前审批。为强化对预算执行的管控,该《办法》规定,预算内经费除了日常基本的办公用品和电话费购置之外,各项工作实际开展之前必须事前报批,经分管院领导审批后方可开展。各类招标工作亦需要事前执行此规定。《预算经费支出事前审批单》是报销时的重要凭据之一。事前审批工作将在网上流程中进行。

各项经费实行分类统筹管理。各类经费拟根据属性,进行切块划分分类,由各个职能部门进行统筹管理。例如:人员经费、水电费、维保费、接待费、交通费、差旅费等,均根据工作性质进行归类。突出强调了,所有人员经费必须事前经人事部门审批并给财务下书面通知才能发放、少量学生劳务费由职能部门或用人部门核准,其他任何部门和人员无权审批发放;教学类经费由教务处统筹安排,各个系部以项目形式向教务处申报此项经费,教务处将按照“扶强不扶弱”的原则进行划拨;科研经费由科研处统筹安排,明确规范了开支范围并强调科研项目必须由项目负责人事前申报预算,核定之后财务部门严格按照预算报销项目经费(教研项目经费参照执行);接待费、会议费由办公室统筹安排;全院各单位的办公费、交通费100万元、“电子办公设备和家具更新”100万元、一般维修(护)费300万元等等,均需要各单位向后勤申领或申报使用,后勤管理处统筹安排。

进一步规范了有些经费的报销。公用经费中属于政府采购性质的,例如:保安、保洁、绿化、维修(护)、资产购置等费用,必须走政采程序,否则财务部门无法支付(具体见3月23日网上发布的《关于严格执行省财政厅下达给我院2016年政府采购指标的通知》)。

预算下达的“交通费”包含了全院所有的公车(含部门使用的公车)保险、维修、油料费用,各单位使用指标均由车管科统筹。财务部门只报销公共交通票据、出租车票据、车队结算票据,个人项目经费和部门公用经费中不再报销燃油票、过路费票据。

公务接待、差旅费等严格按照学院的《公务接待管理办法(试行)》、《差旅费管理办法(试行)》执行。

签订对外经济合同必须事前经院长审批授权。签订合同时必须加盖“湖北警官学院合同专用章”和法人印章。用印部门要做好登记,并留存合同文本。

公务经费结算原则上必须使用公务卡,不再以现金方式结算。

试行放权系部,经费自主。具体反映在第八章的部分内容较以往规定有变化。经测算,各个系部(不含警体部)往年的学科、课程、专业建设等所有教学类经费共计150余万元,今年学院预算下达200万元,加大投入50万元。学院还在经费使用上给予了更大的自主权。只需职能部门审核额度,不用院领导签批。

此外,该《办法》还规定“教职工、学生办理离校手续时,有欠款未结清的,不予办理离校手续。”

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